Налоги и государственный бюджет
🏛 Обществознание · 9 класс
Зачем нужны налоги
Налог — это обязательный безвозмездный платёж, который физические лица и организации вносят в государственный бюджет. Уплата законно установленных налогов — конституционная обязанность каждого. За счёт налогов государство содержит школы, больницы, армию, дороги, выплачивает пенсии и пособия.
Государственный бюджет — это план доходов и расходов государства на определённый период (обычно на год). Его принимают в форме закона.
Виды налогов
Налоги делят по способу взимания на прямые и косвенные.
| Тип | Особенность | Примеры |
|---|---|---|
| Прямые | Платятся напрямую с дохода или имущества | Налог на доходы, налог на имущество, транспортный налог |
| Косвенные | Включены в цену товара | Налог на добавленную стоимость, акцизы |
Один из главных налогов для граждан — налог на доходы физических лиц. Базовая ставка для большинства доходов составляет 13 процентов.
Функции налогов
- Фискальная — наполнение бюджета.
- Распределительная — перераспределение средств в пользу нуждающихся.
- Регулирующая — влияние на экономику через ставки и льготы.
Доходы и расходы бюджета
Бюджет состоит из двух частей. Доходы — это налоги, сборы, доходы от государственного имущества. Расходы — это траты на оборону, образование, медицину, социальные выплаты, культуру.
| Состояние бюджета | Что означает |
|---|---|
| Профицит | Доходы больше расходов |
| Дефицит | Расходы больше доходов |
| Сбалансированный | Доходы равны расходам |
Простой пример расчёта:
Доходы 100 млрд + расходы 120 млрд = дефицит 20 млрд.
Системы налогообложения
По тому, как меняется ставка налога с ростом дохода, различают три системы.
| Система | Особенность |
|---|---|
| Пропорциональная | Ставка одинакова при любом доходе |
| Прогрессивная | Чем больше доход, тем выше ставка |
| Регрессивная | Чем больше доход, тем ниже ставка |
Уровни бюджета
В России бюджет имеет несколько уровней, образующих единую бюджетную систему.
- Федеральный бюджет — бюджет всей страны.
- Региональные бюджеты — бюджеты субъектов России.
- Местные бюджеты — бюджеты городов и районов.
Из этих бюджетов финансируются разные нужды: оборона и наука — из федерального, благоустройство и местные школы — из местного. Помимо налогов, существуют государственные внебюджетные фонды, например Пенсионный фонд, из которых выплачиваются пенсии и пособия.
Частая ошибка: считать, что налоги — это «потеря» денег без пользы. На самом деле именно из налогов оплачиваются бесплатное образование, медицина и другие общественные блага, которыми пользуются все.
Кратко о главном
- Налог — обязательный платёж в бюджет, его уплата — обязанность каждого.
- Налоги делятся на прямые и косвенные.
- Бюджет — план доходов и расходов государства.
- Бюджет бывает профицитным, дефицитным и сбалансированным.